[체험기] 중소기업 법인세 기간후 신고 방법

대학원 다니면서 학교 선배와 으쌰으쌰 마음맞아 부모님 도움받아 설립했던 법인 기업 주식회사 진인사.

엄마, 아빠가 힘든 상황에서도 도와주셔서 만든 회사이기에 당장 아무런 수익도 없고 활동도 하고 있지 않지만 폐업하기에는 너무 아까워서 현재까지 유지하고 있었다.

 

작년까지는 세무사 사무실에 맡겨서 운영했지만 매달 나가는 기장 관리업무 10만원이 힘에 부쳐서 결국 내가 나섰다.

전산세무 2급 자격증을 딴 뒤에 직접 회계 업무를 진행하는 걸로 선배와 의견을 맞췄다.

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법인 기업은 무조건 회계 프로그램을 이용하여 작성해서 법인세 관련 서류를 제출해야 한다. 하지만, 우리와 같이 영세하고 수익이 없는 기업은 유료 회계 프로그램을 이용하기에는 턱없이 버겁다.

 

영세한 중소기업을 위해 홈택스에서 무료 회계 프로그램을 제공하고 있어서, 해당 프로그램을 활용하여 법인세 서류를 작성하면 별도 비용없이 충분히 스스로 진행할 수 있다. 아래 내용은 무료 작성 프로그램을 활용하여 소득없는 영세 법인 기업이 법인세 신고서를 기간후 신고 방법으로 작성하는 방법을 소개한다.

1. SmartA 무료 작성 프로그램 설치

홈택스 > 고객센터 > 자료실 을 검색하면 법인세무료작성프로그램 SmartA를 다운로드 받을 수 있다.

홈택스 법인세무료작성프로그램 SmartA

설치 프로그램 압출 파일과 사용자 매뉴얼 압축 파일을 다운로드 받아 설치하면 바탕화면에 다음과 같은 단축 아이콘이 생성된다.

SmartA 아이콘

2. 회사 등록

설치가 완료되면 아래와 같은 화면이 뜬다. 첫 로그인 이므로 [신규 회사등록] 버튼을 클릭하여 법인세 신고서를 작성할 자신의 회사 정보를 입력하여 등록을 완료한다.

smartA 실행 후 첫 화면

회사 코드는 임의 숫자값을 입력해도 무방하다. 나같은 경우, 회사암호 없이 회사코드 + 회사명 2개만 입력하여 로그인을 했다. 프로그램에 로그인하기 전에 항상 [최신버전확인] 버튼을 눌러 확인해야 나중에 신고서 제출할 때 두번 일하는 상황이 생기지 않는다.

 

회사 등록을 완료하면 [로그인] 버튼을 눌러 신고서 작성을 시작한다.

3. 법인세 신고에 필요한 서류 작성

법인세 신고까지도 smartA를 통해서 진행할 수 있다. 다만, 나같은 경우 기간후 신고를 해야 해서 홈택스의 법인세 신고하기 >  [파일 변환] 메뉴를 선택해서 진행하는 방법으로 작성했으며, 법인세 신고에 필요한 서류는 아래와 같다.

중소기업 법인세 신고 필요서류 목록

왠만한 서류는 기초사항검토 카테고리에 모두 들어있어서 작성 가능하다. 특히, 중소기업이라면 중소기업기준검토표가 필수이며, 누락되면 서류 제출이 되지 않으니 유의해야 한다.

법인세 기초사항검토 서류

4. 법인세 과세표준및 세액신고서 작성

기초사항검토 카테고리에서 필요한 서류를 작성하고 나면 [세액계산신고/소득] 항목으로 넘어간다. 법인세관련 세액신고서를 선택해서 [불러오기] 버튼을 클릭하여 기초사항검토 서류 항목에서 작성했던 재무 관련 내용을 불러와 업데이트를 진행한다.

 

- 신고 구분을 [기한후 신고] 선택

- ... 그 외 항목은 자신의 회사 정보에 맞는 항목을 선택 

 

이후, 신고서 상단에 [마감] 버튼을 누르면 현재까지 작성했던 서류와 함께 다시 한 번 [마감] 버튼을 누를 수 있도록 보여준다. 만약, 서류상 에러 사항이 있으면 마감데이터 내요을 체크하여 결과를 출력하여 주니 자유롭게 버튼을 누르면 된다.

세액계산신고 /소득

5. 전자 파일 제작

법인세 신고서 마감을 모두 완료하면 전자신고/ 일괄 출력 항목에서 [법인세 전사신고] 메뉴를 선택해서 전자서류 제작을 진행한다. 제작구분을 "기한후신고" 선택하면 지금까지 작성한 서식 목록이 모두 보인다. 확인 후, [제작] 버튼을 클릭. 지정한 위치에 .03으로 끝나는 파일이 보이는 것을 확인할 수 있다.

법인세 신고서 전자파일 제작

6. 홈택스에 전자 파일 제출하기

기간후 신고는 파일 변환 신고하기 메뉴에서만 가능하다. 법인세 > 법인세 신고 > 정기신고 > 파일 변환신고 메뉴를 선택해서 파일을 업로하여 제출 완료하면 끝!

법인세 신고서 작성 메뉴

전자파일을 제출하면 홈택스에서도 오류가 발생할 경우, 다시 제출하도록 화면에서 자동화 처리 되어 있다. 오류가 발생한 경우, 자세한 사항 확인해서 수정 제출하면 된다.